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未达账项文献资料
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巧用银行存款余额调节表对账
现在很多单位多使用财务软件自动对账,但是财务软件自动对账经常存在一些误差,还需要在此基础上进行人工调整。文章针对银行存款余额调节表每栏下的数据情况进行了具体分析,以确认这些未达账项的真实性,希望探讨一种用银行存款余额调节表进行快速人工对账的方法。
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自编软件在银行对账系统中的实践
银行对账是会计出纳每月例行的一项常规性工作,其目的是核查银行往来账目的准确与否.其操作过程是将单位会计核算系统提供的银行存款日记账与银行方提供的银行对账单一一对应核销, 并根据未达账项,编制银行存款余额调节表.对银行往来较多的单位来讲, 用手工进行银行对账不仅耗时耗力且容易出现差错,常常需要几个工作日,而且一旦发生银行存款余额调节表余额不等的情况, 很难找到错误之所在.