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控制矩阵文献资料
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内控体系的建立与完善
如果单独从财务体系解说药店内部管控体系的话,一般可以分为:1.流程相关风险点及相关财务报表科目,2.流程示意图,3.控制矩阵,4.职责分离指引表,5.授权审批要求.根据这些流程,每个公司根据自身的工作情况,均可编制一套完整的内部管控制度.不过,如果深层次地讨论药店内部管控体系所涉及的内容,就要从制度的设定及流程的控制开始研究.